В 2025 году самозанятость продолжает набирать популярность как один из гибких и привлекательных способов заработка. По мере развития технологий и изменения рынка труда появляется все больше возможностей для тех, кто решает работать на себя. В данной статье мы рассмотрим, какие услуги может оказывать самозанятый, где можно работать самозанятым, а также оценим тенденции и перспективы.
Кто такие самозанятые
Самозанятым считается любой человек, который использует особый вариант налогового режима и уплачивает налог на профессиональный доход.
Налоговая нагрузка в этом случае невысокая, а ставка налога закреплена на уровне закона до 31 декабря 2028 года. При таком формате занятости необходимо платить 4% или 6% от своих доходов в зависимости от категории клиентов (физических лиц или организаций соответственно), включая индивидуальных предпринимателей.
Преимущества самозанятости являются очевидными:
- Гарантия низкой налоговой нагрузки.
- Простота расчета налога. Достаточно загрузить данные о своем доходе в приложение «Мой налог». Через некоторое время налоговая служба рассчитает сумму налога.
- Нет необходимости заполнять и подавать декларацию.
- Обязательные ежегодные страховые взносы отсутствуют.
При этом можно выбрать виды деятельности для самозанятых, не ограничиваясь одним-двумя направлениями, заключать договоры с несколькими заказчиками. Главное — знать о законных вариантах.
Кто может получить статус самозанятого
Физические лица имеют возможность применять налог на профессиональный доход (НПД), определив заранее, какой вид деятельности подходит под самозанятость. При выборе специального режима услуги самозанятого могут относиться к широкому списку сфер. Регистрироваться как индивидуальный предприниматель при этом не нужно.
Если уже есть статус ИП, можно работать в рамках НПД, пользоваться расчетным счетом и эквайрингом, а также сэкономить на страховых взносах. Важно учитывать, что другие налоговые режимы (например, упрощенная система налогообложения) не могут действовать одновременно с НПД.
Разрешенные виды деятельности для самозанятых
Каждый год Министерство финансов обновляет информацию по закону 422-ФЗ, чтобы уточнить, чем может заниматься самозанятый. Список деятельности, где допустимо в настоящее время применять НПД, достаточно широк:
- арендные услуги
- бьюти-индустрия (бытовые, немедицинские услуги)
- информационные услуги
- образовательные услуги
- общепит
- производство товаров
- развлекательные услуги
- сфера здоровья и фитнеса
- строительные и ремонтные услуги
- услуги в автомобильной сфере
- услуги в быту
- услуги по уходу за животными
- швейные услуги
Также разрешенные виды деятельности – благоустройство территории, репетиторство, логопедия, кинология и другие. Важно понимать, что это не полный список и самозанятый вправе выбрать иные направления работы. Главное, чтобы выбор не противоречил ограничениям законодательства.
Можно ли совмещать работу по найму с самозанятостью?
Человек может официально работать в офисе, где доходы декларируются работодателем и уплачивается налог по ТК РФ. А по вечерам, например, заниматься переводом статей и законно проводить оплаты через самозанятость. Таким образом, допустимо совмещать работу в найме с режимом самозанятости, как и открыть ИП.
Какие услуги может оказывать самозанятый в 2025 году
Федеральная налоговая служба каждый месяц публикует статистику по самозанятым, в том числе, какие виды деятельности попадают под самозанятость граждан чаще всего. На начало 2025 года среди самых востребованных направлений отмечают ремонт, транспортные услуги, информационные технологии, услуги в сфере красоты, образование, реализацию продукции собственного производства и сдачу жилья в аренду. Чтобы узнать подробнее о том, какие виды самозанятости актуальны для 2025 года, можно посмотреть таблицу ниже.
| Сфера | Пример услуг |
|---|---|
| IT | Верстка, обработка данных, программирование |
| Авто | Мойка, буксировка, перевозка пассажиров, сервис |
| Аренда | Временное проживание, прокат автомобилей |
| Бытовые услуги | Ведение хозяйства, услуги няни, доставка, социальная помощь, работа сторожа |
| Здоровье и спорт | Логопедия, психологические консультации, массаж |
| Информационные услуги | Опросы, маркетинговые исследования, переводы на разные языки, написание текстов |
| Косметические немедицинские услуги | Услуги мастеров ногтевого сервиса, парикмахера, моделинг, татуаж |
| Обучение | Репетиторство, тренерская деятельность |
| Общественное питание | Услуги официанта, повара, кондитера |
| Производство товаров | Столярные работы, услуги художника, мастера кузнечного дела |
| Развлечения | Услуги таких специалистов, как гид, тамада, артист, фотограф, музыкант |
| Строительство и ремонт | Техобслуживание, бытовой ремонт и ремонт квартир, работа электрика |
| Услуги для животных | Вакцинация, кинология, передержка |
| Швейное дело | Кройка, пошив, моделирование одежды |
Перечень услуг самозанятого в рамках одной и той же сферы не бесконечен. Именно поэтому важно заблаговременно сверяться с данными из официальных источников, чтобы не лишиться права пользоваться преимуществами НПД.
Чем запрещено заниматься самозанятым
Лица, работающие в статусе самозанятых или индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных сотрудников, должны знать, какими видами деятельности может заниматься самозанятый. Также нужно убедиться, что на вас не действуют установленные законодательством ограничения.
Согласно статье 4 Федерального закона № 422-ФЗ, самозанятость запрещает:
- передавать в аренду помещения, которые являются нежилыми (офисы, апартаменты или гаражи);
- добывать и продавать полезные ископаемые;
- перепродавать товары, которые изготовили другие лица;
- осуществлять торговлю подакцизными и обязательно маркируемыми товарами;
- реализовывать работы в интересах третьих лиц, в том числе в рамках агентских или комиссионных договоров;
- комбинировать самозанятость и другие налоговые режимы (УСН, патенты, ОСНО).
В случае нарушения любого из указанных ограничений налоговые органы вправе запустить процедуру аннуляции статуса самозанятого и изменить налоговую ставку на доход за соответствующий период.
Что делать при утрате права на самозанятость
Существуют важные моменты, касающиеся правил применения статуса самозанятого, которые влияют на сохранение ПНД:
- Самозанятость не будет уместна, если ваш работодатель решил изменить ваш статус и перевести на работу по гражданско-правовому договору.
Согласно действующему законодательству, лица, платящие НПД, не имеют права выполнять оплачиваемые задачи для своего нынешнего работодателя, а также в течение двух лет после окончания трудового контракта с ним.
- Работники муниципальных и госструктур могут зарегистрироваться как самозанятые только для того, чтобы сдавать в аренду жилые помещения.
- НПД не распространяется на доходы от сделки с недвижимостью и движимым имуществом.
В случае утраты права на самозанятость, вы получите уведомление в приложении «Мой налог» и в личном кабинете на Госуслугах. После этого существует несколько вариантов для ИП на НПД и обычных граждан.
- Индивидуальные предприниматели
Могут в течение 20 календарных дней выбрать другой специальный налоговый режим. Доступные опции включают упрощенную систему налогообложения (УСН), автоматизированную УСН (АУСН), патентную систему налогообложения (ПСН) и единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), который предназначен исключительно для агропроизводителей.
- Физические лица
Также имеют 20 дней для регистрации в статусе ИП и выбрать один из предложенных режимов.
Если человек не успевает провести смену, налоговая служба в автоматическом режиме переведет ИП на общую систему налогообложения (ОСН), а физические лица будут переведены на налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который варьируется от 13 до 22%.
Что изменилось для самозанятых в 2025 году
В 2025 году самозанятые граждане должны учитывать ряд изменений в налогообложении и условий ведения бизнеса. Рассмотрим ключевые:
- Росстат.
С начала 2025 года данные о доходах самозанятых передаются в Росстат в автоматическом режиме. Вручную делать ничего не нужно.
- Обработка персональных данных.
Самозанятые должны уведомлять Роскомнадзор, если они занимаются обработкой персональных данных клиентов. Это касается случаев, когда они принимают заказы через мессенджеры или сайты, хранят контактные данные в таблицах или в телефоне, отправляют напоминания или рекламу, ведут учет клиентов по ФИО и номеру телефона, а также заключают договоры на услуги, где указаны данные клиента. Регистрация в Роскомнадзоре также необходима, если используются онлайн-запись, календарь или сервисы для приема заявок.
Важно! Если самозанятый собирает данные вручную, а не с помощью автоматизированных систем, уведомлять Роскомнадзор не требуется. Обязанность уведомления основана на Федеральном законе №152-ФЗ «О персональных данных». С 30 мая 2025 года уведомление нужно подавать до начала обработки данных, а не после, как это было раньше.
За неуведомление предусмотрены штрафы, которые составляют от 5 000 до 10 000 рублей за намерение работать с персональными данными.
- Майнинг.
В конце 2024 года в основной нормативный акт, регулирующий деятельность самозанятых, в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2024 № 418-ФЗ был введен запрет на майнинг криптовалют, а также на сделки по купле и продаже цифровых валют.
- Переход на другой режим.
Самозанятые с 2025 года могут подать заявку на переход на Патентную систему налогообложения (ПСН) и Автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН) (помимо УСН и ЕСХН).
- Оплата налогов.
Налоговая служба тщательнее следит за своевременной уплатой налога на СЗ. Даже из-за просроченного на пару недель платежа в 5000 рублей вам может позвонить сотрудник налоговой и напомнить о необходимости погасить долг.
Налоговые обязательства могут появляться не только из-за того, что человек является самозанятым. Многие даже не знают, что должны заплатить налог или погасить долг. Также часто бывает, что репутация человека страдает из-за действий мошенников. Чтобы быть уверенным в своей благонадежности и спокойно заключать выгодные контракты с работодателями, советуем периодически пользоваться сервисом CheckPerson.
Сервис также будет полезен во многих ситуациях для проверки действительности паспорта, наличия задолженности в базе ФССП, в том числе алиментных обязательств, ограничений на имущество, а также нахождения в розыске в базе МВД и так далее. Информация берется из официальных источников, и всего через несколько минут отправляется вам на почту. Проверьте себя, чтобы не столкнуться с неожиданным отказом в сотрудничестве из-за задолженностей.
Виды деятельности для самозанятых: главное
Самозанятыми считаются те, кто пользуется специализированным налоговым режимом и уплачивает налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% или 6% от своих доходов, в зависимости от категории клиентов.
Федеральная налоговая служба регулярно обновляет правила, касающиеся самозанятых. Также Министерство финансов пересматривает нормы по СЗ обновляет список разрешенных видов деятельности. В 2025 году к ним относятся, например, автоэвакуация, услуги сиделки, вакцинация животных, консультирование по здоровью, тату, животноводство и многие другие направления.
Законодательный акт 422-ФЗ вводит ряд ограничений для самозанятых, что включает:
- запрет на сдачу в аренду нежилых помещений;
- добычу полезных ископаемых;
- перепродажу товаров, принадлежащих другим лицам;
- торговлю подакцизной продукцией и совмещение с другими налоговыми режимами.
Если эти правила будут нарушены, налоговые службы вправе аннулировать статус самозанятого. Уведомление о данном решении будет отправлено в приложение «Мой налог» и в личный кабинет на портале Госуслуги.
Часто задаваемые вопросы
Какие виды работ разрешены самозанятым?
Самозанятые имеют возможность работать в различных областях, включая IT, производство, развлекательные услуги, швейные мастерские, фитнес-индустрию и сдачу в аренду жилых помещений.
Полный перечень разрешенных видов деятельности для самозанятых можно найти в приложении «Мой налог». Важно, чтобы выбранный вид деятельности не входил в список исключений, прописанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Какой ОКВЭД для самозанятых?
Не существует отдельного кода ОКВЭД для самозанятых, достаточно определить вид своей деятельности в приложении «Мой налог». Есть определенные направления, где можно применять упрощенную систему налогообложения, а также те, которые недоступны для самозанятых. Все виды, которые не находятся в списке запрещенных, могут свободно использовать самозанятые граждане.
Как указать вид деятельности самозанятого?
В приложении «Мой налог» нужно зайти в «Профиль», затем в раздел «Вид деятельности». Далее используйте строку поиска или прокрутите страницу, чтобы найти нужную категорию. Если подходящая отсутствует, перейдите в раздел «Прочее» и выберите из выпадающего списка пункт «Прочее». Ограничений по количеству видов деятельности, которые может выбрать один самозанятый, нет.
Как налоговая проверяет самозанятых?
В 2025 году налоговые и трудовые органы объединили усилия для выявления скрытых трудовых отношений с самозанятыми. Налоговая служба анализирует данные из приложения «Мой налог» и сопоставляет доходы самозанятых с информацией от компаний о выплаченных доходах. Также проводится мониторинг банковских операций и содержание вакансий на специализированных сайтах.
