Контролировать состояние расчетов с государством – это обязанность самого индивидуального предпринимателя. Многие бизнесмены узнают о просроченных налогах и взносах в фонды, когда их списывают с личных банковских карт уже вместе со штрафами и пенями. Разберемся, как и где посмотреть задолженность по ИП и что делать с такими долгами.
Почему может возникнуть задолженность ИП по налогам?
Предприниматель может попасть в число должников не только в результате намеренного уклонения от обязательств. Дело может быть в собственной ошибке – или даже в недосмотре специалистов самой ФНС.
Причины возникновения долгов индивидуальных предпринимателей:
- ошибка ИП при расчете налогов;
- ошибка ИП при заполнении документов (деклараций, платежных квитанций, уведомлений об исчисленной сумме страховых взносов за работников);
- ошибка ФНС при проведении камеральной проверки.
Сумма не так важна: на недоплаченные по ошибке копейки сразу начисляются штрафы и пени за каждый просроченный день. Если долг образовался из-за неправильных расчетов налоговиков, доказать государству это должен сам коммерсант. А пока это не сделано, задолженность перед бюджетом будет расти.
Как проверить задолженность по ИП?
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо с некоторыми обязанностями юридического. По закону у ИП нет отдельно бизнес-активов и личного имущества: за любые долги он отвечает всей своей собственностью. Недоплаченные государству деньги заберут с личной банковской карты. И даже отсутствие у предпринимателя коммерческой деятельности и прибыли не освобождает его от сдачи деклараций в налоговую и взносов во внебюджетные фонды. Все эти расчеты нужно держать под контролем и время от времени проверять, все ли идет правильно.
Есть несколько способов, как узнать задолженность по ИП по налогам и отчислениям в фонды.
Лично в налоговой
Традиционным способом, как узнать задолженность ИП по налогам, является личное посещение инспекции Федеральной налоговой службы РФ. При записи по телефону специалист вам подскажет, в какую именно инспекцию нужно приходить. Онлайн-запись через сайт налоговой или госуслуг тоже поможет разобраться с адресом.
Плюсом личного посещения является оперативность: вы в этот же день получите необходимую информацию. К минусам можно отнести необходимость потратить время на визит и ожидание в очереди.
! Посещение инспекции не освобождает от необходимости оформлять письменный запрос.
Не забудьте взять с собой документы: паспорт, СНИЛС, ИНН, выписку из ЕГРИП.
Запросить справку
Еще один способ узнать о состоянии расчетов с государством – справка об отсутствии задолженности по налогам ИП. С 2023 года введен единый налоговый платеж (ЕНП), и прежняя справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам больше не выдается.
Для сверки с налоговой можно запросить справки:
- о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП;
- об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
- о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета (ЕНС).
Информация предоставляется по состоянию на дату формирования справки.
Онлайн-сервисы
Проверить задолженность по налогам ИП по ИНН онлайн можно через:
- сайт налоговой;
- портал госуслуг;
- базу ФССП;
- сервис CheckPerson.
Разберем эти способы подробней.
- Сайт налоговой.
Чтобы воспользоваться сервисом, нужно уже иметь зарегистрированный кабинет налогоплательщика (можно сделать только при личном посещении инспекции), либо зайти с помощью верифицированного аккаунта на Госуслугах. После входа в личный кабинет можно увидеть информацию о долге по налогу, сумму пеней и штрафов.
- Портал Госуслуг.
Еще способ, как проверить задолженность ИП по ИНН – портал государственных услуг РФ. Данные об отчислениях, подлежащих уплате, отражаются в кабинете физлица. Входить в профиль ИП при этом не обязательно.
- Официальный сайт ФССП.
Кроме того, сумму, которую предприниматель задолжал государству, он может узнать и у приставов в базе исполнительных производств. Но, если долг попал в работу к судебным приставам – это уже крайний случай, значит, дело совсем плохо. В ФССП проверка задолженности ИП по ИНН не проводится. Для получения сведений из базы достаточно данных на физическое лицо – ФИО, регион регистрации и дата рождения. Как мы помним, ИП – это физлицо, поэтому все долги по предпринимательской деятельности возлагаются на самого человека. Если по задолженностям открыто исполнительное производство, предприниматель рискует попасть под описание и арест своего имущества.
Нужно помнить, что информация может обновляться с задержками, либо при входе в аккаунт на Госуслугах или ФНС сразу же появляется предупреждение, что данные о задолженностях временно недоступны. Если важно получить точные сведения вовремя – лучше обратиться лично в инспекцию или заказать справку.
Очень удобно, что оплата задолженности по ИП возможна также онлайн, через личные кабинеты в налоговой и на Госуслугах.
- Сервис комплексной проверки физических лиц CheckPerson.
В течение нескольких минут система предоставляет информацию не только о задолженностях по налогам и взносам ИП, но и по любым типам платежей: алиментам, штрафам. По ФИО, региону и паспортным данным доступна подробная информация об имуществе в залоге, доле в компаниях, банкротствах, включении в списки террористов и экстремистов, и другие сведения. Проверка задолженности ФССП через CheckPerson – это возможность быстро получить комплексный отчет по целому списку разных параметров.
Что делать, если вы не согласны с суммой задолженности?
Можно обратиться за разъяснениями лично в инспекцию или задать вопрос онлайн через сайты ФНС и Госуслуг.
Бывает, что предприниматель, как он считает, исправно все платит – и все равно в какой-то момент видит задолженность в личном кабинете ФНС или на Госуслугах, либо получает «письмо счастья» из налоговой.
Такая ситуация может возникнуть по нескольким причинам:
- ИП допустил ошибку при заполнении декларации;
- ИП перечислил налог по неверным реквизитам;
- в базе данных налоговой произошел технический сбой, и система не учла налог;
- ФНС провела камеральную проверку и доначислила выплаты.
Необходимо выяснить, почему появилась недоплата, и исправить это как можно скорее.
Если причина в неправильно заполненной декларации (завышена налоговая база), то нужно уточнить документ и выслать его в налоговую.
При ошибке в заполнении реквизитов нужно найти платежки, подтверждающие, что налог вы заплатили. В них посмотрите, все ли верно с реквизитами. Если проблема в них – направьте в налоговую новое уведомление об исчисленных суммах с верными реквизитами. Это нужно сделать только по ошибочным платежкам. При ошибке в сумме придется в личном кабинете налогоплательщика создать новое уведомление с корректной суммой. Также можно исправить и другие неточности в предыдущем уведомлении.
Эти документы можно принести в налоговую или отправить копии почтой – заказным письмом.
Об ошибках со стороны инспекции нужно сообщить в налоговую, и они будут исправлены за пять рабочих дней.
Как быть, если платить долги по ИП нечем
Сумма долгов за предпринимательство бывает настолько велика, что бизнесмен не может внести ее сразу же. Не все знают, что оплата по задолженности ИП может быть отсрочена по некоторым причинам.
Налоговый кодекс РФ позволяет отложить платежи, если:
- бизнес пострадал от обстоятельств непреодолимой силы (катастрофы, стихийные бедствия и т.д.);
- у коммерсанта недостаточно имущества, чтобы его продажа компенсировала сумму долга по налогам;
- предприниматель не получил средства из бюджета (например, по государственному контракту);
- если бизнесмен заплатит все налоги, то появятся признаки банкротства;
- бизнес является сезонным;
- невозможно внести все начисленные платежи в срок.
Все эти обстоятельства должны быть документально подтверждены.
Срок отсрочки зависит от уровня бюджета, в который отчисляется налог. Для зачислений в местный и региональный бюджеты дают отсрочку до года, а налоги в федеральную казну можно внести в срок до трех лет. Уплата страховых взносов тоже может быть отсрочена на три года. Кроме того, все эти платежи можно вносить частями – то есть в рассрочку.
Для получения отсрочки платежей или рассрочки необходимо написать заявление. В документе нужно указать наименование платежа, который вы хотите заплатить позже или частями, сумму задолженности по этому платежу и основания для отсрочки или рассрочки. Также нужно отметить согласие выплатить проценты, которые будут начислены на эту задолженность.
Можно ли списать задолженность ИП по налогам?
Бывает, что бизнес «не пошел»: дело приносит одни убытки, а долги растут как снежный ком. Тогда предприниматель хочет закончить эту историю с минимальными потерями и задумывается, как закрыть ИП с долгами по налогам и аннулировать их.
Ответ на вопрос по закрытию с долгами простой: ИП закроют в обычном порядке с любыми задолженностями. Теперь они будут числиться на физическом лице – самом предпринимателе. Закрытие бизнеса не освобождает человека от уплаты налогов, взносов, штрафов, пеней и любых платежей за ИП.
Но есть несколько способов избежать выплаты долгов:
- Иногда можно дождаться истечения срока давности. Если кредитор подал иск в суд больше чем через три года после возникновения долга, то ответчик может подать заявление о пропуске срока давности. Истцу придется либо сослаться на уважительную причину пропуска, либо отказаться от притязаний.
- По соглашению сторон в счет погашения долга отдать какое-то личное имущество. Этот метод – не списание задолженности, но может быть выходом в трудной ситуации.
Аннулированием задолженностей по бизнесу является только банкротство ИП с долгами через упрощенную или судебную процедуру.
Внесудебная (упрощенная) процедура через МФЦ доступна предпринимателям с долгами от 50 до 500 тысяч рублей. Важное условие: в отношении таких бизнесменов должно быть возбуждено исполнительное производство и прекращено в связи с отсутствием возможностей взыскания: у предпринимателя нет ни средств, ни достаточного имущества для покрытия долгов. Процедура банкротства проводится так же, как и для физлица.
При несоблюдении этих условий банкротство индивидуальных предпринимателей пройдет через суд.
После реализации имущества (если оно есть) банкрот освобождается ото всех долгов, кроме алиментов, компенсаций морального или физического ущерба, а также зарплаты наемным работникам.
После банкротства предприниматель пять лет не сможет брать кредиты. Кроме того, ему будет нельзя занимать управляющие должности в компаниях в течение трех лет, в страховых компаниях и инвестиционных фондах пять лет, а в кредитных организациях (банках) – десять лет.
Банкрот не сможет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель пять лет.
Если у предпринимателя есть имущество, в процессе банкротства оно будет реализовано для расплаты с кредиторами.
Чем грозят долги по налогам ИП?
Индивидуальный предприниматель – это не полноценное юридическое лицо, отвечающее по долгам лишь в размере уставного капитала. Любые задолженности ИП числятся за физлицом – самим человеком. Для их погашения приставы арестуют банковскую карту, недвижимость (кроме единственного жилья) и любое имущество, которое можно законно реализовать. Кроме того, должника не выпустят за границу. Все налоги, пени, штрафы за ИП взыскиваются как личные долги бизнесмена.
Можно ли проверить бизнес-партнера?
Выбор контрагентов очень важен для безопасности бизнеса. Сотрудничество с компаниями вслепую может обернуться договорами с мошенниками или банкротами, сделками с фирмами-однодневками или безответственными подрядчиками, не выполняющими обязательств. Все это приводит к значительным убыткам, а также проблемам с налоговой и контролирующими органами. Поэтому важно быть уверенным в благонадежности предприятий, с которыми планируется сотрудничество.
Онлайн сервис CheckPerson позволяет очень быстро и просто выяснить репутацию бизнесменов, а портал XFirm – детальную информацию, касающуюся юридических лиц. Быстрая проверка по базам данных ФССП, проверка задолженности по ИП, все юридические лица, зарегистрированные на предпринимателя, его историю с банкротствами, участие в арбитражных и административных делах, данные о дисквалификациях, кредитный рейтинг и другие параметры помогут составить подробный портрет возможного контрагента.
О предприятии не помешает узнать участие в судебных процессах, лицензии и т.д.
Детальная проверка по официальным данным из государственных и коммерческих информационных баз займет несколько минут – и сэкономит массу времени и средств, которые можно потерять при опасных сделках.
