Банкротство иногда становится единственным выходом из сложной ситуации, когда физическое лицо или компания не могут справиться с долговой нагрузкой. Но бывают ситуации, когда руководители бизнеса специально доводят его до банкротства, разоряя компанию, чтобы не платить по счетам.
Какая ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена, кто и как доказывает умышленность банкротства – разбираемся в теме вместе с экспертом, гендиректором ООО «Банкрот-Сервис» Антоном Михайловым.
Преднамеренное банкротство физического лица
Преднамеренное банкротство физического лица – это комплекс действий (либо умышленное бездействие), совершенных человеком с целью быть признанным неплатежеспособным – потерять возможность расплатиться с имеющимися кредиторами.
«Преднамеренное банкротство физического лица – это ситуация, когда возможно установить четкую причинно-следственную связь между действиями гражданина и ухудшением его финансового положения», – подчеркивает Антон Михайлов.
Об умышленном банкротстве гражданина могут свидетельствовать оформление кредитов, погашать которые он и не собирался и не совершил ни одного платежа, полное отсутствие выплат по договоренности с кредиторами (при наличии постоянного дохода или накоплений).
«При доведении до банкротства лицо полностью отдает себе отчет в том, что определенные действия негативно отражаются на его финансовом состоянии, но все равно их совершает. К примеру, приобретает предметы роскоши, в том числе с применением заемных средств, передает имущество в дар или продает его по необоснованно низким ценам и т.п. Одним словом, намеренно ухудшает свое финансовое положение», – добавляет эксперт.
Преднамеренное банкротство юридического лица
Преднамеренное банкротство организации – это комплекс действий лиц, у которых есть полномочия по управлению предприятием, приведших к несостоятельности компании, т.е. потери способности исполнять финансовые обязательства. Сюда же относится умышленное бездействие управленцев, которое привело к невозможности рассчитаться с кредиторами.
На практике чаще всего по ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» привлекаются к ответственности руководители, учредители и акционеры предприятий.
Признаки преднамеренного банкротства
Признаки преднамеренного банкротства физического лица и юридического будут отличаться. Но в обоих случаях речь идет о том, что представители организации или гражданин осознанно шли к тому, чтобы объявить о своей несостоятельности и не собирались платить по счетам.
| Признаки преднамеренного банкротства физического лица | Признаки преднамеренного банкротства юридического лица |
|---|---|
| Наличие постоянного дохода, регулярного получения прибыли – при отсутствии платежей по обязательствам | Вкладывание свободных средств для получения прибыли (расширение производства, покупка ценных бумаг) – при неисполнении обязательств перед кредиторами |
| Отказ реализовать собственность* (недвижимость, машину, ценные бумаги), за счет продажи которой человек мог заплатить кредиторам | Противоречия, ошибки и неточности в бухгалтерских отчетах |
| Получение займов у нескольких кредиторов и направление средств не на жизненно важные цели и предметы (бытовую технику, ювелирные изделия и т.п.) | Заключение договоров с аффилированными фирмами, на решение которых компания может оказать влияние |
| Продажа имущества подставным лицам и/или по неоправданно низкой стоимости | Выдача беспроцентных займов от фирмы третьим лицам |
| Выведение учредителями прибыли при наличии долгов перед кредиторами |
*при условии, что речь не идет о единственном жилье или машине, которая является источником дохода человека
Ответственность за преднамеренное банкротство
За преднамеренное банкротство предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность. Кроме того, долги по итогам такого банкротства не спишут, и рассчитываться с кредиторами придется в полном объеме.
Уголовная ответственность за банкротство предусмотрена, если действия либо бездействие осужденного причинили крупный ущерб – от 2,25 млн рублей. К тому же наказание ужесточается, если преступление совершалось с использованием служебного положения, по предварительному сговору группой лиц либо в составе организованной группы.
| Административная ответственность (ст. 14.12 КоАП РФ), при отсутствии уголовных составляющих | Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, ст. 196 УК РФ | При использовании служебного положения или при предварительном сговоре/за действия в составе организованной группы | |
|---|---|---|---|
| Штраф | – для граждан – от 1 до 3 тыс.; – для должностных лиц – 5-10 тыс. | От 200 тыс. до 0,5 млн либо в размере з/п осужденного за 1-3 года | От 3 до 5 млн либо в размере дохода осужденного за 1-3 года |
| Другое наказание | Для должностных лиц предусмотрена еще и дисквалификация (на 1-3 года). | – либо принудительные работы на срок до 5 лет; – либо лишение свободы на срок до 6 лет (при этом может быть также вменен штраф до 200 тыс. рублей либо в размере з/п за период до 18 мес.) | – лишение свободы на срок до 7 лет с возможным штрафом до 5 млн либо в размере дохода за период до 5 лет; – ч.2 ст. 196 УК РФ также предусматривает лишение права работать на определенных должностях или заниматься какой-то конкретной деятельностью в течение трех лет. |
Минюст в январе 2025 года выступил с предложением проиндексировать штрафы по «предпринимательским» статьям, в число которых вошла и статья 196 УК РФ.
Согласно тексту проекта, доработанному после обсуждения, минимальный штраф за преднамеренное банкротство по предварительному сговору или в группе лиц предлагается увеличить с трех до четырех миллионов. А без этих отягчающих обстоятельств наказывать виновного штрафом от 800 тыс. до 2 млн рублей. На данный момент документ не принят.
Также не стоит забывать о субсидиарной ответственности, которую в том числе несет контролирующее должника лицо.
Как выявляется преднамеренное банкротство?
Порядок выявления признаков преднамеренного банкротства включает 2 этапа, которые подробно прописаны в постановлении №855 от 27 декабря 2004 года:
- Анализ значений и динамики коэффициентов, которые характеризуют способность должника платить по счетам
В том числе изучается период до возбуждения дела о банкротстве, не менее двух лет. Этим занимается финансовый управляющий (ФУ), назначенный арбитражным судом (иначе говоря – арбитражный управляющий). Правила проведения анализа описаны в постановлении №367 от 25.06.2003. Если по итогам этих изысканий обнаружится существенное ухудшение двух и более коэффициентов, запускается второй этап.
- Изучение и анализ сделок должника и действий органов управления должника, которые могли спровоцировать резкое снижение показателей платежеспособности.
В частности, ФУ проверяет, соответствовали ли действия должника законодательству РФ, не было ли сделок, заключенных не на рыночных условиях.
«Если обнаружены подозрительные сделки либо несоответствие документов реальным данным, ФУ обязан направить заключение в органы внутренних дел», – комментирует Антон Михайлов.
Примеры сделок, свидетельствующих о признаках преднамеренного банкротства:
- отчуждение имущества, которое привело к замещению на менее ликвидное;
- сделки с имуществом, в отсутствие которого деятельность должника не представляется возможной;
- сделки, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях (это касается стоимости имущества или услуг, сроков платежей и т.п.) и другое.
Если по итогам финансового анализа кредитора не удовлетворят выводы арбитражного управляющего, он вправе ходатайствовать о назначении экспертизы с привлечением независимого эксперта (согласно п.2 ст.34 закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Не всегда собранных управляющим и экспертами материалов оказывается достаточно. Если нужны дополнительные доказательства, следователь вправе провести ревизию, результаты которой и станут основанием для возбуждения уголовного дела.
Бывают случаи, когда до запуска процесса банкротства должник пытается сбыть имущество по очень низкой цене. Покупателям в этой ситуации нужно быть особенно внимательными и не соблазняться привлекательной стоимостью. Сделку в итоге могут признать недействительной, а приобретатель останется без имущества и без денег. Поэтому важно проверять благонадежность продавца при любых сделках. В этом поможет сервис CheckPerson, который позволит оценить человека сразу по комплексу параметров, в том числе проверить на все типы долгов.
Чем отличаются преднамеренное и фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство – банкротство, в ходе которого гражданин объявляет себя финансово несостоятельным, на деле имея достаточно средств, чтобы заплатить кредиторам.
«Фиктивное банкротство также сопровождается предоставлением гражданином поддельных или фальсифицированных документов, к примеру, о доходах», – добавляет Антон Михайлов.
В случае с преднамеренным банкротством у гражданина действительно нет ресурсов, чтобы рассчитаться с кредиторами, однако он умышленно совершает какие-либо действия или, напротив, бездействует, чтобы привести к собственному разорению.
Судебная практика по преднамеренному банкротству
Дела по преднамеренному банкротству инициируются не так часто: для этого должен быть как минимум один активный кредитор, а также не менее активный арбитражный управляющий, которые будут планомерно направлять обращения в органы и обжаловать отказные постановления.
К тому же часто действия банкрота квалифицируют по общеуголовным статьям, например таким, как мошенничество (ст. 159 УК РФ), коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ), злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ), присвоение или растрата (ст. 160 УК РФ) и так далее.
Юристы объясняют сложившуюся практику разными причинами:
- доказать, что имело место именно доведение до банкротства, а не предпринимательский риск, довольно сложно;
- правоохранителей и потерпевших не устраивают санкции за преднамеренное банкротство;
- по банкротным статьям не заключают под стражу на время ведения следствия и т.п.
Тем не менее судебная практика по преднамеренному банкротству существует, хоть и не столь обширная, как, скажем, по статье о мошенничестве.
«Молочные» братья по несчастью
В Омской области в декабре 2024 года приговор по делу о преднамеренном банкротстве вынесли топ-менеджерам ООО «Калачинский молзавод».
Будучи осведомленными о крупных долгах завода по кредитам и налогам, управленцы за период с января 2015 по декабрь 2018 года заключили несколько фиктивных сделок, через которые вывели со счетов предприятия более 31,5 млн рублей. Кроме того, оформили с рядом фирм договоры на услуги, которые на самом деле никто не оказывал.
Эти действия позволили вывести наиболее ликвидные активы предприятия, в итоге завод не смог рассчитаться с кредиторами. Также действия топ-менеджмента привели к тому, что перед работниками завода возникла задолженность по зарплате на сумму более 2,2 млн рублей.
За доведения до банкротства предприятия его собственника приговорили к трем годам принудительных работ с удержанием 15% из зарплаты в доход государства, а директору завода дали два года условно с таким же испытательным сроком.
Как избежать ответственности за преднамеренное банкротство?
Если вы планируете объявить себя банкротом, но опасаетесь, что вас могут заподозрить в спланированном собственном разорении, стоит заранее задуматься о том, могут ли ваши действия (или бездействие) расценить как признаки умышленного банкротства.
Если процесс банкротства уже запущен, способы решить проблему с обвинениями в преднамеренном банкротстве по ст. 196 УК РФ тоже есть. Рассмотрим разные варианты действий в зависимости от того, на каком вы этапе.
До запуска процедуры банкротства
Чтобы снизить риски уголовной ответственности за банкротство, перед запуском процедуры стоит обратиться к специалистам, которые занимаются предбанкротной подготовкой.
Как минимум они смогут проконсультировать, насколько подозрительными выглядят ваши недавние сделки и какие из них могут трактоваться не в вашу пользу – расцениваться как признаки преднамеренного банкротства физического лица или юрлица.
В процессе банкротства
Если арбитражный управляющий уже сделал выводы о наличии признаков преднамеренного банкротства, ваша задача по возможности дать другую оценку действиям, вызвавшим подозрения.
Если же удастся доказать нарушения в работе арбитражного управляющего, который, как вы считаете, явно трактует все сделки не в вашу пользу, можно добиться замены ФУ.
Если же вы действительно планомерно шли к банкротству, совершая заведомо невыгодные сделки, избежать ответственности вряд ли удастся.
Часто задаваемые вопросы
Что считается преднамеренным банкротством?
Преднамеренное банкротство гражданина или юрлица – это преступное деяние, которое включает комплекс действий (или же, напротив, бездействие), направленных на потерю платежеспособности.
О преднамеренном банкротстве гражданина может свидетельствовать продажа ценного имущества по крайне низкой цене или вовсе его безвозмездная передача в собственность родственникам и знакомым, а также стремление человека взять множество кредитов без намерения их возвращать.
Как доказать преднамеренность банкротства?
Выявление признаков преднамеренного банкротства проходит в два этапа:
- Оценка динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника. Если арбитражный управляющий замечает резкое ухудшение хотя бы двух таких показателей за исследуемый период, он переходит ко второму этапу.
- Анализ сделок, предшествующих банкротству, оценка, насколько они соответствовали законам РФ и рыночным условиям.
Если собранных управляющим данных и итогов экспертизы недостаточно, следователь, работающий по заявлению о доведении до банкротства, вправе собрать дополнительные подтверждения умышленности действий должника. Например, изъять документы не только у банкрота, но и у его партнеров, провести обыски, допросы свидетелей, в том числе сотрудников фирмы.
Кто расследует дела о преднамеренном банкротстве?
Обстоятельства банкротства устанавливает назначенный судом арбитражный управляющий. В ходе проверки он анализирует сделки, которые совершал должник, уделяя особое внимание операциям с имуществом.
Обычно финансовый управляющий изучает сделки, совершенные в течение трех лет до начала процедуры банкротства.
Можно ли сесть в тюрьму из-за банкротства?
Да, статья 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» говорит о том, что в случае причинения крупного ущерба субъектом, действия или бездействия которого привели к его разорению и невозможности рассчитаться с кредиторами, предусмотрено тюремное заключение сроком от трех до шести лет.
Если осужденный, совершая преступление, использовал свое служебное положение или действовал в составе организованной группы, срок заключения может составить до семи лет.
