Банкротство предпринимателя – это формальная процедура, направленная на ликвидацию задолженностей. Она доступна для индивидуальных предпринимателей, у которых нет достаточных средств и активов, чтобы погасить долги перед кредиторами.
По данным Федресурса, количество ИП-банкротов в 2024 году неуклонно росло: в конце отчетного периода организаций, закрытых из-за проблем с финансами, стало на 16% больше, чем в его начале.
В статье вместе с основателем компании «Банкрот-Сервис» Антоном Михайловым разберемся, чем грозит банкротство ИП, как выглядит процедура банкротства индивидуального предпринимателя и какие есть основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом.
Что такое банкротство ИП?
Банкротство индивидуального предпринимателя – процесс, в ходе которого арбитражный суд признает, что лицо не способно полностью расплатиться по своим долгам. Порядок процедуры для ИП изложен в Федеральном законе «О несостоятельности» в ст. 214–215.
Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей заключаются в том, что в деле принимают участие три стороны:
- Должник – ИП, чьи задолженности рассматриваются судом в ходе процедуры.
- Кредиторы – лица, имеющие финансовые требования к должнику.
- Финансовый управляющий – специалист, отвечающий за организацию судебного процесса и удовлетворение требований кредиторов. Он назначается Арбитражным судом и может привлечь дополнительных специалистов, например, оценщиков или аудиторов, если того требует дело.
Причины банкротства ИП
ИП может испытывать финансовые проблемы из-за:
- внешних обстоятельств: колебаний валютных курсов, последствий пандемии коронавируса, введенных санкций;
- внутренних обстоятельств: ненадежных партнеров по бизнесу, увеличения темпов развития бизнеса.
«Банкротство индивидуального предпринимателя – достаточно актуальная тема на сегодняшний день, так как многие представители малого и среднего бизнеса пострадали в эпоху пандемии коронавируса и сопутствующих этому событий и вынуждены были закрыть свой бизнес. С собственным делом пришлось проститься, а вот долги у многих остались», – комментирует основатель компании «Банкрот-Сервис» Антон Михайлов.
Когда ИП обязан подать заявление на банкротство
Главные условия банкротства ИП – невозможность выполнить свои обязательства и отсутствие имущества для погашения задолженностей. Срок подачи заявления – месяц с того момента, как ИП получил уведомление о долгах. Иначе бизнесмену будет выписан штраф до 10 тысяч рублей.
По ст. 213.5 Федерального закона №127-ФЗ, подать заявление в арбитражный суд может не только сам владелец, но и ФНС или займодавец, если встречаются следующие признаки банкротства ИП:
- сумма по долгам (зарплата, договоры поставки) больше полумиллиона рублей;
- оплата задолженностей просрочена более, чем на 90 дней.
Важно! Дату начала срока суд определяет самостоятельно (по предоставленным документам и другой информации). Например, кредитор может уведомить бизнесмена с помощью заказного письма. Это будет означать, что срок будет отсчитываться с даты получения письма – ИП уже знал о своих задолженностях.
В случае, если сумма по долгам меньше полумиллиона, банкротство ИП может начать самостоятельно. Тогда нужно в течение двух недель разместить уведомление на Федресурсе (Единый федеральный реестр сведений о банкротстве).
Однако для этого должен быть хотя бы еще одно из оснований для признания ИП банкротом:
- бизнесмен не может оплатить свои долги;
- не менее 10% от суммы долга просрочены на срок более 30 дней;
- стоимость имущества не может перекрыть размер долгов;
- приставы закрыли исполнительное производство по долгам предпринимателя из-за отсутствия ценных активов.
Какие долги ИП нельзя списать при банкротстве
От некоторых задолженностей нельзя избавиться даже в процессе признания ИП банкротом. Полный перечень таких долгов содержится в ст. 213.28 №127-ФЗ, кредиторы по этим долгам получают от суда исполнительные листы. Например, сюда входят:
- компенсация за вред, причиненный здоровью;
- зарплата и компенсации для сотрудников;
- компенсация морального вреда;
- алименты;
- долг по субсидиарной ответственности – обязанность возместить долги за другого банкрота.
Если должник отказывается выплачивать долги, избегает кредиторов, суд может отказать в «прощении» задолженностей второй и третьей очереди.
Что происходит с имуществом ИП в ходе процедуры банкротства
Из-за требования признать себя банкротом ИП не лишается права собственности на приобретенное имущество. Однако есть существенное ограничение – имущество подлежит описи и не может быть продано или передано третьим лицам. В случае, если бизнесмен признан банкротом, приставы взыскивают имущество (недвижимость, транспортные средства) в пользу кредиторов для погашения долгов.
Перечень имущества, которое нельзя изымать для погашения долгов, приведен в статье 446 Гражданского Процессуального Кодекса РФ. Например, нельзя взыскать:
- единственное жилье (дом или квартиру) и земельный участок, где оно находится;
- личные вещи (кроме драгоценных камней и дорогостоящих предметов искусства);
- вещи, используемые в профессиональной деятельности (кроме тех, чья стоимость превышает 2,2 млн рублей);
- продукты питания;
- денежный капитал (если не превышает прожиточный минимум).
«Формально существуют две процедуры – это банкротство физического лица и банкротство ИП. Однако введение процедуры личного банкротства гражданина сделало неактуальным процедуру банкротства ИП: сами процедуры, по факту, ничем не отличаются, а личное банкротство еще и позволяет списать долги непосредственно гражданина перед кредиторами», – отмечает эксперт.
Процедура банкротства ИП
Оформление банкротства – достаточно длительный процесс, продолжительность зависит от ряда аспектов: размер задолженности, список кредиторов, наличие имущества. Порядок банкротства ИП включает несколько важных этапов. Рассмотрим каждый из них.
Этап 1. Оформить заявление о банкротстве ИП.
В заявлении бизнесмен предоставляет свои данные и описывает причину, по которой просит признать его банкротом. Дополнительно, в соответствие со ст. 213.4 Федерального закона №127-ФЗ, необходимо предоставить следующие документы:
- договоры, по которым имеются долговые обязательства (кредиты, займы);
- выписка из ЕГРИП (срок получения – за 5 рабочих дней до подачи заявления и ранее);
- перечень кредиторов (по форме, принятой в приказе Минэкономразвития №530);
- опись имущества (по форме, принятой в приказе Минэкономразвития №530);
- документы, удостоверяющие право владения имуществом;
- документы, относящиеся к сделкам с недвижимостью, ценными бумагами и другими активами стоимостью более 300 тысяч рублей. Эти активы должны быть приобретены не ранее, чем за 3 года до подачи заявления в суд;
- справка о доходах за последние 3 года;
- брачный договор и свидетельство о браке;
- свидетельство о регистрации в налоговых органах.
Скачать образец списка кредиторов по форме
Скачать образец описи имущества по форме
Финансовые управляющие и кредиторы могут расценить сокрытие информации о долгах как недобросовестное поведение со стороны должника. В таком случае суд не только не спишет долги, но и заведет на должника административное или уголовное дело. Поэтому стоит обратить особое внимание на то, как оформить банкротство ИП.
С помощью CheckPerson можно увидеть полный список своих задолженностей, которые ушли к приставам, и проверить общую сумму по обязательствам – особенно это удобно, если вы планировали оспорить и погасить некоторые из них. Информация предоставляется из официальных баз данных.
Этап 2. Рассмотрение заявления в Арбитражном суде.
Следующий этап процедуры банкротства ИП с долгами – назначение даты и времени судебного заседания и создание соответствующей записи в Картотеке. Срок рассмотрения заявления – 30 календарных дней.
Важно! Иногда заявление не рассматривается судом потому, что гражданин не разобрался, как оформить банкротство ИП с долгами по кредитам, и не приложил некоторые документы из списка к делу. В таком случае необходимо посмотреть в записи Картотеки, в какие сроки какие бумаги необходимо донести.
В соответствии со ст. 213.6 № 127-ФЗ, результатом рассмотрения заявления может быть одно из следующих решений:
- Отклонение заявления без дальнейшего рассмотрения.
- Прекращение производства по делу о банкротстве ИП с долгами по кредитам и признание заявления необоснованным.
- Удовлетворение заявления и начало процедуры банкротства в отношении ИП.
Этап 3. Составление реестра требования кредиторов и инвентаризация имущества ИП
Арбитражный управляющий составляет специальный документ – реестр требований кредиторов.
В нем отражен полный список долгов ИП перед займодавцами и следующие детали:
- сумма задолженности;
- название организации, которая дала средства в долг;
- причина возникновения долга;
- дата внесения требования в реестр;
- требования кредитора по погашению долга.
Кредитору также необходимо зафиксировать свои права по договорам займа. Для этого он должен подать в суд соответствующее заявление. После одобрения арбитражный управляющий добавляет кредитора в реестр, а статус участника процесса банкротства меняется на «реестровый кредитор».
Статья 213.27 №127-ФЗ регулирует очередность задолженностей, которые должен погасить ИП:
- первая очередь – алименты, возмещение ущерба, причиненного жизни или здоровью граждан;
- вторая очередь – зарплата и компенсации работникам, состоящим на трудовом договоре;
- третья очередь – остальные долги (например, поставщики или подрядчики).
Далее финансовый управляющий составляет список имущества должника, которое можно продать на торгах для погашения долгов – то есть проводит инвентаризацию его имущества. Для этого он отправляет запросы в банки, кредитные организации, ГИБДД, Росреестр и другие инстанции. Основная задача – определить конкурсную массу должника, которую можно реализовать.
Этап 4. Продажа имущества на торгах и выплата долгов
После управляющий начинает продажу имущества ИП на электронных торгах, информация о начале продажи размещается на Федресурсе.
Вырученные средства «дополняют» конкурсную массу гражданина. В порядке очереди управляющий направляет эти средства для погашения требований кредиторов.
Этап 5. Окончание процедуры признания ИП банкротом
Управляющий подает в суд отчет о результатах торгов. После рассмотрения этого отчета индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом по решению суда.
Важно! Зачастую денег с продажи имущества на торгах недостает для полного погашения долгов. Не стоит переживать – даже если все требования не удовлетворены полностью, суд завершит процедуру.
Банкротство ИП через МФЦ
Банкротство ИП с долгами можно начать в упрощенном порядке через МФЦ – без уплаты пошлины и долгих судебный прений.
Но процедура доступна при определенных условиях:
- Сумма для банкротства ИП – не более миллиона рублей.
- Есть минимум одно приостановленное исполнительное производство – то есть кредитор уже пытался взыскать долги с ИП, но у бизнесмена нет имущества, которое подходит для инвентаризации, поэтому процедура была приостановлена.
Бизнесмен подает в МФЦ заявление, где указывает всех кредиторов. В течение 3 дней центр проверяет соответствие заявления формальным критериям. После, если заявление принимается, все займодавцы информируются о начатой процедуре.
Сколько длится банкротство ИП через МФЦ? Ответ: в среднем – около полугода.
Последствия банкротства для ИП
В процедуре банкротства ИП последствия могут быть позитивными и негативными. Рассмотрим положительные последствия для ИП:
- Освобождение от обязательств перед кредиторами – не нужно будет возвращать деньги и участвовать в исполнительных производствах. Но стоит помнить о том, что не все долги можно списать.
- «Заморозка» суммы долга – не начисляются проценты или штрафы.
Но есть и нюансы банкротства ИП, последствия которых для должника могут быть негативными. Они перечислены в ст. 216 №127-ФЗ:
- Имущество предпринимателя будет продано на торгах – включая автомобили, ценные вещи, земельные участки и квартиры (кроме единственного жилья).
- Управляющий может оспорить подозрительные сделки, проведенные за три года до подачи заявления о банкротстве (например, продажу собственности родственникам или денежные переводы третьим лицам). Все эти активы будут истребованы обратно, переведены в конкурсную массу ИП и направлены на погашение долгов.
- Если должник будет заподозрен в непорядочном поведении (например, он уклоняется от исполнения обязательств, наложенных судом), кредиторы имеют право обратиться в суд. Тогда долги будут сохранены, даже если все имущество ИП уже продано.
- У гражданина нет права передавать или продавать свое имущество. Также все его банковские счета будут арестованы, что причинит особое неудобство, если разбирательства затянутся на месяцы или годы.
Отдельно остановимся на негативных последствиях признания индивидуального предпринимателя банкротом для его бизнеса:
- Исключение из реестра ЕГРИП и аннулирование лицензий;
- Для гражданина – запрет на повторную регистрацию ИП и работы в качестве руководителя, управленца в течение 5 лет.
«Когда бизнес приходит в упадок и владелец принимает решение о его закрытии, зачастую гражданин не снимается с учета как индивидуальный предприниматель. Происходит это по разным причинам, но сделать это нужно обязательно, чтобы прекратить цикл начисления налоговых платежей и выплат в социальные фонды. Таким образом, если принято решение о закрытии бизнеса – все отношения с государственными органами необходимо формально завершить», – добавляет Антон Михайлов.
Стоимость и сроки банкротства ИП
Внесудебное банкротство ИП через МФЦ бесплатное: нет госпошлины и других трат. Однако не каждый случай может быть рассмотрен центром и, кроме того, придется ожидать результата процедуры полгода.
Расходы на судебные прения по делу о банкротстве включают:
- Госпошлину – 300 рублей.
- Комиссию финансового управляющего за одну процедуру (например, за оценку имущества или проведение торгов) – 25 тысяч рублей.
- Одну публикацию на ЕФРСБ – 450 рублей.
- Госпошлину за оформление выписок из различных инстанций и почтовые расходы – зависят от количества запрашиваемых документов.
- Финальную оплату управляющему – до 10% от стоимости имущества, проданного на торгах.
Часто задаваемые вопросы
Чем рискует ИП при банкротстве?
Для гражданина процедура банкротства принесет имущественные потери – придется продать все ценные активы и недвижимость (кроме единственного жилья), чтобы расплатиться с долгами. У бизнеса заберут лицензию и исключат из реестра ИП.
Какие долги списываются при банкротстве ИП?
Все задолженности, кроме тех, что указаны в ст. 213.28 №127-ФЗ. Списать можно, например, долги перед кредитными и налоговыми организациями, поставщиками.
Что нельзя делать после банкротства ИП?
Особенности банкротства ИП заключаются в том, что накладывают на гражданина должностные ограничения: нельзя быть управленцем и руководителем, а также повторно открывать ИП в течение 5 лет.
Что могут забрать у ИП при банкротстве?
Все движимое и недвижимое имущество (кроме единственного жилья и личных вещей). Также не заберут недорогие вещи, используемые в профессиональной деятельности, и небольшой денежный капитал.
